华密新材成功过会 将于北交所上市

  中国上市公司网讯 11月11日，河北华密新材科技股份有限公司(以下简称“华密新材”或公司)首发申请获北交所通过，公司将登陆北交所上市。

  据悉，华密新材本次公开发行股票数量不超过2,330.54万股，占发行后公司总股本的比例不低于25%。公司本次拟使用募集资金金额25,000.00万元，大多数都用在特种橡胶新材料项目、特种工程塑料项目、特种橡塑产业技术研究院(扩建)项目。拟于北交所上市，保荐人为国融证券。

  公开资料显示，华密新材是一家专门干橡塑材料及其制品研发、生产与销售的高新技术企业、国家级专精特新“小巨人”企业。企业主导产品是特种橡胶混炼胶和橡塑制品，产品属于《工业“四基”发展目录》中的关键基础材料之特种橡胶领域，产品大范围的应用于汽车、高铁、工程机械、石油机械、航空航天等领域。

  公司拥有多项专有技术，可与主机厂同步开发新产品，已与长城汽车、中国一汽、三一重工、中石化、中国中车等企业建立合作伙伴关系。凭借过硬的产品和技术，公司获得一汽集团科学技术创新重大贡献奖，2020年被中国中车评为优秀供应商。

  1.关于会计处理。(1)根据申报文件，发行人对部分客户的现金折扣作为修改合同本金的债务重组处理，将债务重组损失计入 “投资收益”科目。请发行人说明债权终止确认日的账面价值计算是不是正确，相关会计处理是否合规。(2)根据申报文件，发行人对应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。请发行人说明上述方法与预期信用损失模型计提的差异，上述损失计提方法是不是满足企业会计准则的规定。

  2.关于业绩下滑。根据申报文件，2022 年 1-6 月，受疫情、原材料价格持续上涨等因素影响，发行人营业收入同比下降 10.75%，净利润同比下降 55.48%，扣除非经常性损益后的净利润同比下降 68.19%。请发行人进一步说明业绩下滑是否对发行人持续经营能力产生重大不利影响。请保荐人核查并发表明确意见。

  3.关于创新性。(1)根据申报文件，发行人共有 28 项专利并且绝大多数专利和橡塑材料相关。发行人橡塑材料的毛利率较低并且在上游成本出现上涨时难以向下游完全传导，上游成本下降时发行人橡塑材料价格有必要进行主动降价。请发行人说明橡塑材料领域的竞争格局，发行人相对竞争对象的优劣势，毛利率较低且成本无法完全传导的原因。(2)橡塑制品 2021 年相对 2020 年客户留存率为 78.13%，请发行人补充说明客户流失原因。(3)根据申报文件，发行人目前生产的部分产品存在不契合市场需求和导向的风险，也不足以满足当前新工艺和新产品的生产规格要求。请发行人说明橡塑制品生产的工艺环节，各生产要素在其中发挥的作用，是不是真的存在橡塑制品生产的核心在于生产设备的情形。请保荐人核查并发表明确意见。

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